가정 냉난방 설치·수리 기사, 미국 팁 비과세 대상일까?
네, 해당합니다. 가정 냉난방 설치·수리 기사은(는) 2025년 이전부터 관행적으로 팁을 받아 온 직업으로 재무부 목록에 올라 있습니다(직업 코드 405, 가정 방문 서비스). 2026년에 받은 공제 대상 팁은 Schedule 1-A로 최대 $25,000까지 공제됩니다.
가정 냉난방 설치·수리 기사에게 팁으로 인정되는 것
가정 방문 서비스는 자영업자가 많습니다. 청구서 금액 외에 손님이 스스로 더 준 돈만 팁이며, 청구서에 들어간 금액은 팁이 아닙니다. 자영업자는 사업 순이익까지만 공제되고, 팁은 1099-NEC·1099-K 등으로 신고되어 있어야 합니다.
얼마나 아낄 수 있나요?
팁 외 급여 $30,000인 미혼 신고자의 2026년 연방 소득세 절감액입니다.
| 2026년 팁 | 절감액 | 공제액 |
|---|---|---|
| US$5,000 | US$600 | US$5,000 |
| US$10,000 | US$1,200 | US$10,000 |
| US$15,000 | US$1,800 | US$15,000 |
| US$25,000 | US$3,000 | US$25,000 |
신고 방법
- 받은 팁을 모두 고용주에게 신고해 W-2에 포함되게 하고, 빠진 팁은 Form 4137로 신고합니다. 자영업자는 1099나 사업 장부에 팁이 기록되어 있어야 합니다.
- Schedule 1-A Part II에 공제 대상 팁과 직업 코드 405를 적습니다.
- 공제액을 Form 1040으로 옮깁니다. 표준공제와 함께 받을 수 있습니다.
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자주 묻는 질문
가정 냉난방 설치·수리 기사도 팁 비과세 공제를 받을 수 있나요?
네. 가정 냉난방 설치·수리 기사은(는) 2024년 12월 31일 이전부터 팁을 받아 온 직업으로 재무부 목록에 있어(코드 405), 2025~2028년에 받은 공제 대상 팁을 연 $25,000까지 공제받을 수 있습니다.
팁이 $10,000이면 세금이 얼마나 줄어드나요?
팁 외 급여 $30,000인 미혼 신고자 기준 2026년 연방 소득세가 약 US$1,200 줄어듭니다. 팁에 붙는 사회보장세·메디케어세는 그대로입니다.
직원이어야만 하나요?
아니요. 목록에 있는 직업이면 직원과 자영업자 모두 받을 수 있습니다. 자영업자는 팁을 받은 사업의 순이익을 넘는 금액은 공제받지 못합니다.