미국 팁 비과세 계산기 (2026)
2025~2028년에는 받은 팁을 최대 $25,000까지 소득에서 공제할 수 있습니다. 표준공제를 받는 사람도 Schedule 1-A로 추가 공제됩니다. 팁 금액을 넣으면 2026년 공제액과 줄어드는 연방 소득세를 계산합니다.
팁 금액별 예상 절감액
팁 외 급여가 $30,000(미혼) 또는 $60,000(부부 합산)일 때 2026년에 줄어드는 연방 소득세입니다.
| 팁 | 미혼 | 부부 합산 |
|---|---|---|
| US$5,000 | US$600 | US$600 |
| US$10,000 | US$1,200 | US$1,200 |
| US$15,000 | US$1,800 | US$1,800 |
| US$20,000 | US$2,400 | US$2,400 |
| US$25,000 | US$3,000 | US$3,000 |
신고 방법
- 내 직업이 팁 비과세 대상 직업 목록에 있는지 확인합니다.
- 받은 팁을 모두 고용주에게 신고해 W-2에 포함되게 합니다(빠졌다면 Form 4137). 자영업자는 1099나 사업 소득 신고에 포함합니다.
- Schedule 1-A Part II에 공제 대상 팁을 적고, 공제액을 Form 1040으로 옮깁니다.
자주 묻는 질문
누가 팁 비과세 공제를 받을 수 있나요?
2024년 12월 31일 이전부터 팁을 받아 온 직업으로 재무부가 지정한 목록에 있는 직원과 자영업자입니다. 유효한 사회보장번호(SSN)가 필요하고, 기혼자는 부부 합산 신고를 해야 합니다.
어떤 돈이 팁으로 인정되나요?
손님이 자발적으로 낸 현금·카드 팁과 팁 풀로 나눠 받은 몫이며, W-2·1099·Form 4137에 신고되어 있어야 합니다. 단체 손님 18% 같은 의무 봉사료는 손님이 빼거나 바꿀 수 없으면 팁이 아닙니다.
팁에 붙는 사회보장세·메디케어세도 없어지나요?
아니요. 연방 소득세만 줄어듭니다. 사회보장세와 메디케어세(직원 7.65%)는 그대로 내고, 주 소득세는 주마다 다릅니다.
소득 제한이 있나요?
수정 조정총소득(MAGI)이 $150,000(부부 합산 $300,000)를 넘으면 $1,000마다 공제액이 $100씩 줄어듭니다. $25,000 공제는 $400,000(부부 $550,000)에서 모두 없어집니다.
항목별 공제를 해야 하나요?
아니요. Schedule 1-A로 신고하며 표준공제와 별도로 받을 수 있습니다. 2025·2026·2027·2028 과세연도에 적용됩니다.